Як фрилансеру ФОП 3-ї групи без ПДВ подати квартальну звітність через кабінет ДПС

Кожні три місяці, перед кожним фрилансером ФОП 3-ї групи (не платник ПДВ) постає питання "як здати квартальний/річний звіт у податкову через електронний кабінет"?

Багато хто боїться цим займатись, прото не знає як, або йому ліньки. І вони шукають для таких речей сторонніх бухгалтерів, послуги яких коштують по різному - від 100 грн до 500 грн ТІЛЬКИ за подачу одного звіту. А якщо ще треба розбирати ваші первинні документи, вести їх - то сума за рік може стати не "в копійку", а таки у відчутну суму за послуги супроводу вашої діяльності бухгалтером. У любому випадку, який би варіант організації вашого бізнесу вам не був зручнішим - ви повинні вміти самостійно розбиратись у таких речах, як звітність, документація та сплата податків. Адже, в першу чергу - це ВАШ бізнес, і ВАШІ гроші. Кожен обирає свій шлях.

Сьогодні я покажу вам, як швидко та покроково вам самостійно заповнити та подати квартальний звіт у ДПС черех "Електронний кабінет платника податків"🙂

Для початку, у вас вже має бути порахована загальна сума вашого доходу за весь поточний рік (від 01.01. поточного року до останнього дня кварталу, за який будете подавати звіт) для заповнення звіту та розрахунку належної суми для сплати єдиного податку (ЄП). 

Отже:

1. Потрапляємо на сайт ДПС до Електронного кабінету платника податків та проходимо авторизацію за допомогою вашого ЕЦП:

• блок "Вхід до особистого кабінету" - обираємо вкладку "Файловий ключ" (хоча, можливо ви користуєтесь іншим методом авторизації);
• пункт "Оберіть АЦСК:" - обираємо назву акредитованого центру, який видав вам сертифікат (зазвичай, це або сама податкова КНЕДП-ІДД ДПС, або Приватбанк);
• пункт "Особистий ключ:" - натискаємо "Обрати" та знаходимо на вашому комп'ютері файл ключа (ключ від податкової завжди має назву Key-6.dat);
• пункт "Пароль захисту ключа:" - вводимо ваш пароль від ключа та натискаємо "Зчитати" і чекаємо, поки сайт не завершить перевірку та зчитування вашого ключа;
• після успішного зчитування нижче з'явиться блок з інформацією з вашого особистого ключа - натискаємо кнопку "Увійти"

2. Потрапивши до вашого Електронного кабінету ДПС, вам потрібно:

• у меню ліворуч, знаходимо "Введення звітності" > "Створити"
• у формі заповнюємо пункти наступним чином:

1. рік: 2022 (або поточний рік поданння звітності)
2. період: Півріччя (або поточний період подання звітності - І квартал, Півріччя, ІІІ квартал, Рік)
3. розділ звітності/вид податку: F01 Прибуток
4. з наявних форм знаходимо та обираємо наступну: Форма F0103307 Назва Податкова декларацiя платника єдиного податку _  фiзичної особи - пiдприємця (3 група - квартальна)

3. Перед вами відкривається початковий екран форми звіту, яку починаємо заповнювати:

• пункт "Стан документа" - якщо ви вперше подаєте звіт за цей період, то обираємо "звітний документ";
• пункт "Код ДПІ" - обираєте у списках спочатку вашу область, потім вашу ДПІ, до якої будете подавати звітність (зазвичай, має підтягуватись дана інформація автоматично);
• якщо вже раніше подавали такий звіт, можете поставити галочку у пункті "Заповнити на основі звіту" та обираєте останній підходящий звіт з наявних;
• якщо ви подаєте звіт за перші три квартали - вам НЕ ТРЕБА долучати до звіту жодних додатків, отже, НЕ ТРЕБА ставити галочку навпроти Форма F0133107 Додаток 1 "Вiдомостi про суми нарахованого доходу застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску" до Податкової декларацiї платника єдиного податку _ фiзичної особи _ пiдприємця"
• даний додаток долучається до звіту ТІЛЬКИ коли ви подаєте річний звіт (ви обрали період РІК).

• тиснемо кнопку "Створити"

3. Тепер, перед вами відкривається саме тіло потрібного нам звіту. Починаємо його заповнювати:

• ставите галочку навпроти "Авто розрахунок"
• графа 1 пункт 01 - обираємо "Звітна";
• графа 2 пункт "Податковий (звітний) період" - обираємо "Півріччя" (або інший потрібний нам період);
• графа 4 пункт "Найменування контролюючого органу, до якого подаєтья звітність" - вказуємо код та назву вашої ДПІ;
• графа 5 пункт "Платник" - вказуєте повністтю свої Прізвище Ім'я По-батькові;
• графа 6 пункт "Податкова адреса" - вказуєте повну адресу за якою зареєстровано ваш ФОП;
• - - / / - - пункт "Електронна адреса" - можете вказати ваш діючий е-мейл;
• - - / / - - пункт "Телефон" - можете вказати ваш діючий мобільний телефон;

• графа 7 пункт "Реєстраційний номер облікової картки платника податків" або Серія паспорту - вказуєте ІПН вашого ФОП;
• графа 9 пункт "Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)" - вказуєте 0 (якщо у вас не було офіційно влаштованих найманих працівників, звісно);
• графа 10 пункт "Види економічної діяльності у звітному періоді" - шукаєте та обираєте з довідника код та назву згідно ваших КВЕД (додаєте тільки ті КВЕДи, від яких у даному періоді ви отримували дохід);

4. Ми дійшли до Розділ IV. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ і починаємо заповняти власне ваші фінансові дані:

• код рядка 06 "Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %" - вказуєте загальну суму вашого доходу від 01 січня поточного року;
• код рядка 08 "Загальна сума доходу за звітний (податковий) період (сума значень рядків 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07)" - дублюєте суму з рядка 06;
• код рядка 11 "Сума податку за ставкою 5 % (рядок 06 x 5 %)" - вказуєте загальну суму податку від початку року - суму рядка 06 множите на 5% єдиногоо податку;
• код рядка 12 "Нараховано всього за звітний (податковий) період (рядок 9 + рядок 10 + рядок 11)" - дублюєте суму з рядка 11;
• код рядка 13 "Нараховано за попередній звітний (податковий) період (значення рядка 12 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)" - вказуєте суму попередньо сплачених податків за попередні періоди з рядка 12 попередньої декларації (якщо ви подаєте перший звіт за І квартал - вказуєте 0);
• код рядка 14 "Сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 12 - рядок 13)" - вказуєте суму податку, яка підлягає сплаті за поточний звітний період (різниця між загальною сумою податку рядка 12 та попередньо сплаченою сумою податку рядка 13);

• пункт "Дата подання декларації:" - вказуєте поточну дату;
• пункт "Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія (за наявності) та номер паспорта" - вказуєте ІПН вашого ФОПа;
• пункт "Фізична особа - платник податку або уповноважена особа" - вказуєте повні Прізвище Ім'я По-батькові вашого ФОПа;

5. Ось і вся процедура заповнення звіту. Тепер, вам потрібно його перевірити та зберегти:

• піднімаєтесь до верхнього меню, та натискаєте:

1. кнопку "Перерахунок" - щоб перевірити правильність розрахунків сум;
2. кнопку "Перевірити" - щоб була виконана камеральна перевірка правильності та повноти заповнення необхідних полів звіту;
3. кнопку "Зберегти" - щоб зберегти ваш звіт;

6. Далі, вам необхідно підписати на відправити ваш звіт до ДПІ:

• ставимо галочку навпроти вашого звіту
• натискаємо на кнопку "Підписати"
• обираємо та зчитуємо ваш ключ аналогічно як у пункті 1 вище.

• після підписання звіту, перед ним з'являється іконка з ключем - це ознака, що звіт підписано ключем вашого ФОП;
• знову ставимо галочку навпроти звіту, та тиснемо кнопку "Відправити"

7. Ось і все - ви заповнили ваш звіт з єдиного податку та надіслали його до вашої ДПІ. Тепер, вам необхідно трошки зачекати, та пересвідчитись що у звіті податкова не знайшла якихось помилок та прийняла його:

• оновіть сторінку приблизно за 5 хвилин - ви маєте побачити, що до звіту долучилась Квитанція №1 - це означає, що ваш звіт збережено на центральному рівні;
• оновіть сторінку приблизно за 15-20 хвилин - ви маєте побачити, що до звіту долучилась Квитанція №2 - це означає, що ваш звіт прийнято (назва звіту стане зеленого кольору), або відхилено (буде зазначена причина та код помилки).

Сподіваюсь, ця тема допоможе вам навчитись самостійно заповнювати та подавати ваш звіт з єдиного податку ФОПа 2-ї групи до податкової. 

Бажаю, щоб вам було що декларувати та з чого сплачувати податки! Маєте питання чи коментарі - пишіть їх нижче!