Зареєстрована я в одному місці, а живу в іншому. Діяльність - вся Україна вказано

Я зовсім заплуталась уже. Одні кажуть треба, інші ні.

Для того щоб інвойс був первинним документом, потрібно, щоб:   
 
✔️ клієнт (покупець) оплатив інвойс ;  
 
✔️ були наявні документи, які підтверджують оплату (платіжні доручення, розрахункові чеки, касові чеки, розрахункові квитанції, виписка з банківського рахунку підприємства тощо).  
 
Інвойс також має містити (щонайменше):  
 
🔹 номер, дату;  
🔹 дані замовника (можна отримати з платіжного доручення SWIFT, а також із сайту замовника), дані виконавця;  
🔹 предмет — назву наданих послуг (виконаних робіт), детальний опис послуг (робіт);  
🔹 ціну і загальну вартість.  
 
Окрім цього, необхідно зазначити, що оплата за інвойсом свідчить про надання послуг, виконання робіт нерезидентові у повному обсязі. Можна також зазначити, що замовник не має претензій до виконаних робіт (наданих послуг).  
 
Якщо дотримали всі перелічені умови, інвойс матитме статус первинного документа, і сторонам не потрібно додатково підписувати акт приймання-передачі наданих послуг.  
 
Форма інвойсу може бути як паперова, так і електронна.  
 
Отже, просто інвойс не є первинним документом, оскільки сама лише наявність інвойсу не дає можливості зрозуміти, чи насправді відбулася господарська операція. Але якщо за ним провели оплату, і ця оплата підтверджується банківською випискою, тоді інвойс вважають первинним документом. Таку  думку висловив і Мінфін (PDF файл - лист від 24.03.2023 № 41010-06-5/7983).

Тому, дуже важливо терміново перевірити що вказано у вас в електронному кабінеті, і якщо дані таки змінені - швидко їх виправити. Адже, невірні дані можуть стати причиною виникнення штрафів та інших проблем з ДПС у майбутньому. Як так можливо, спитаєтесь ви? Елементарно - ви користуєтесь автозаповнюванням ваших персональних даних у кабінеті, і просто не помітите, що у звіт підтягнуло невірну адресу чи невірну ДПІ-отримувача і так здасте ваш звіт. Звичайно, податкова його скоріш за все прийме, але через вказані невірні дані - вказана у ньому інформація може ніяк не зарахуватись у системі обліку саме вас, як ФОПа. Відповідно, ви з чистою совістю будете жити далі, поки не отримаєте "повідомлення щастя", що вам нараховано податкові борги та штрафи.

Отже, першим ділом ідемо перевіряти що ж вказано у вас!

Авторизуємось у ЕК за допомогою вашого ключа, і одразу переходимо у ваші персональні налаштування -> лівий верхній кут екрану -> клацаєте по вашому ПІБ -> вибираєте розділ "Налаштування".

Першим іде блок "Адреси" - це саме те що нам потрібно перевірити. Уважно читаємо і звіряємо перший блок "Адреса реєстрації" - це адреса де ви офіційно зареєстровані і за якою адресою зареєстрований ваш ФОП.

Якщо у вас немає ніяких розбіжностей - вітаємо! Ви просто щасливчик якого оминула ця трапацирка 🙂 Якщо ж, ви таки помітили, що дані відрізняються від потрібних, або взагалі не ваші - нам необхідно їх виправити.

Для цього, у загальному меню ліворуч переходимо до пункту "ЕК для громадян". Тут ви також зможете побачити адресу вашої реєстрації, яка наявна у системі ДПІ станом на зараз. Якщо вона знову ж таки невірна - нам потрібен пункт у верхньому меню-кнопках "Заява про внесення змін до ДРФО (5ДР)". Сміливо тиснемо на неї - нам необхідно буде заповнити і надіслати спеціальну заяву на виправлення ваших персональних даних.

На новому екрані тиснемо кнопку "Створити" ліворуч.

Перед вами відкриємться форма для заповнення Заяви про внесення змiн до Державного реєстру фiзичних осiб - платникiв податкiв (для заповнення в електронному виглядi). Форма № 5ДР - код форми у системі F1314701.

Блок "Фізична особа - платник податків"
У верхньому блоці підтягнуться дані для заповнення з налаштувань вашого кабінету - перевірте їх, і за потреби виправіть.

А от після назви форми - всі дані доведеться заповнювати самостійно - це можна робити вручну, або користуватись фільтром, який є у більшості полів - коли ви клікаєте по полю, у правому куті поля з'являється іконка з трьома крапками, при натисненні на які відкривається вікно з готовими даними згідно класифікаторів. Скориставшись фільтром у верху вікна ви можете знайти всі необхідні вам дані і підставити їх у відповідне поле.

Отже, вам необхідно заповнити наступні поля:

Блок "Особиста інформація"
- Реєстраційний номер облікової картки платника податків - це ваш ІПН (ідентифікаційний код)

- Прізвище
- Ім'я
- По-батькові
- Дата народження
- Стать
(заповнюються згідно з діючим документом, що посвідчує вашу особу)

Блок "Місце народження"
- Країна
- Область
- Район
- Населений пункт

Блок "Адреса реєстрації місця проживання"
- Поштовий індекс
- Країна
- Область
- Район
- Населений пункт
- Тип вулиці
- Вулиця
- Будинок
- Квартира

Якщо ваша адреса фактичного проживання відрізняється від адреси реєстрації - так само заповнюєте блок праворуч "Адреса фактичного місця проживання".

Блок "Громадянство"
- Країна

Блок "Контактна інформація"
- Мобільний або домашній телефон)

Блок "Документ, що посвідчує особу (свідоцтво про народження малолітньої особи)"
- Назва документа
- Серія та/або номер
- Дата видачі
- Ким видано

- Дата заповнення

Після заповнення всіх ціх полів - ОБОВ'ЯЗКОВО перевірте всі дані ще раз! УВАЖНО!

Тепер, піднімаємось на верх сторінки і тиснемо на "Додатки". Вибираємо форму "Документ довільного формату". Код форми F1360102

Заповнюємо її теж, тепер вже самостійно.

- Дата - дата аналогічна заповненню головного документа.
- Номер - ставите нумерацію "1" (якщо документів буде більше одного - нумерація послідовна і для кожного документа створюєте новий додаток).

Дані до назви форми підтягнуться автоматично з основного документа.

- Назва документа - копіюєте назву з відповідного поля головного документа
- Номер документа - вказуєте номер документа (наприклад, серію та номер паспорта)
- Дата документа - вказуєте дату видачі документа

- Найменування файлу документа - завантажуєте скан-копію вашого документа ОДНИМ ФАЙЛОМ (якщо паспорт, то декілька сторінок у форматі PDF)
- Підпис та ініціали - ваші ПІБ.

Після цього натискаєте вгорі сторінки кнопку "Перевірити" і чекаєте результати перевірки. Перевіряєте як головний документ, так і додатки.

Після перевірки може вибити помилку. "Невірний формат" - дуже ймовірно, що ви забули вказати вашу стать - без цього пункта не дасть можливість перевірити заяву. Або "Сервіс недоступний" - у моєму випадку довелось оновлювати сторінку і заповнювати все заново.

Якщо все добре і система показала вам кругом зелене повідомлення "Перевірено" - можна натискати на иконку вгорі "Зберегти". Після збереження вам буде запровоновано у вспливаючмоу вікні "Підписати документ? Так / Ні" - якщо ви впевнені і готові, можете одразу тиснути "Так" і підписати заяву вашим ключем ЕЦП (КЕП). Після цього з'явиться нове вспливаюче вікно "Надіслати документ? Так / Ні" - готові надіслати, тисніть сміливо "Так".

Після цього вам надійде квитанція №1 з повідомленням, що ваш документ збережено на центральному рівні ДПІ. І що пізніше вам треба переглянути чи надійшла квитанція №2 з результатами розгляду вашої заяви.

Якщо все добре, наступного дня (чи за декілька днів, якщо це вихідні чи святкові дня) - ваші дані про адресу місця реєстрації ФОП у електронному кабінеті будуть виправлені на правильні.

І тільки після цього, вам потрібно буде перевірити і за необхідності змінити на вірні налаштування коду і назви вашої ДПІ, до якої ви зазвичай подаєте свої звіт. 

Так само як на початку - переходите у розділ налаштувань вашого кабінету, і нижче блоку з адресами побачите блок з даними вашої ДПІ. Тут все просто - шукаєте вашу область у випадаючому списку ліворуч, у випадаючому списку праворуч вибираєте необхідний вам підрозділ вашої ДПІ і тиснете кнопку "Зберегти". 

Все! Ви успішно пройшли черговий новий і тривожно-захоплюючий квест від ДПС України! Вітаємо вас!

Поділіться даною інструкцією з вашими знайомими ФОПами, щоб вони теж не вскочили у халепу 😉

Так, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 17 березня 2022 року № 300 "Деякі питання забезпечення безперебійного функціонування системи надання електронних довірчих послуг" Кваліфікованим надавачем електронних довірчих послуг Державної податкової служби України здійснюється автоматичне формування нових сертифікатів відкритих ключів всім користувачам за один день до закінчення строку чинності старих сертифікатів, терміном дії на один рік. При цьому особистий ключ користувача не змінюється.

Платники, яким не потрібно автоматичне формування нових сертифікатів, можуть скасувати діючі сертифікати одним із способів, наведених за посиланням: https://ca.tax.gov.ua/blokuvannya.

Крім того користувачі, які мають чинні сертифікати, мають змогу скористатися онлайн сервісами:

• повторного, дистанційного формування сертифікатів за електронним запитом для самостійного продовження терміну дії сертифікатів на 2 роки (https://ca.tax.gov.ua/manage-certificates);
• дистанційного формування сертифікатів для програмних РРО, що дає змогу сформувати юридичним особам сертифікати для програмних РРО (https://ca.tax.gov.ua/certs-request-rro).

Багато хто боїться цим займатись, прото не знає як, або йому ліньки. І вони шукають для таких речей сторонніх бухгалтерів, послуги яких коштують по різному - від 100 грн до 500 грн ТІЛЬКИ за подачу одного звіту. А якщо ще треба розбирати ваші первинні документи, вести їх - то сума за рік може стати не "в копійку", а таки у відчутну суму за послуги супроводу вашої діяльності бухгалтером. У любому випадку, який би варіант організації вашого бізнесу вам не був зручнішим - ви повинні вміти самостійно розбиратись у таких речах, як звітність, документація та сплата податків. Адже, в першу чергу - це ВАШ бізнес, і ВАШІ гроші. Кожен обирає свій шлях.

Сьогодні я покажу вам, як швидко та покроково вам самостійно заповнити та подати квартальний звіт у ДПС черех "Електронний кабінет платника податків"🙂

Для початку, у вас вже має бути порахована загальна сума вашого доходу за весь поточний рік (від 01.01. поточного року до останнього дня кварталу, за який будете подавати звіт) для заповнення звіту та розрахунку належної суми для сплати єдиного податку (ЄП). 

Отже:

1. Потрапляємо на сайт ДПС до Електронного кабінету платника податків та проходимо авторизацію за допомогою вашого ЕЦП:

• блок "Вхід до особистого кабінету" - обираємо вкладку "Файловий ключ" (хоча, можливо ви користуєтесь іншим методом авторизації);
• пункт "Оберіть АЦСК:" - обираємо назву акредитованого центру, який видав вам сертифікат (зазвичай, це або сама податкова КНЕДП-ІДД ДПС, або Приватбанк);
• пункт "Особистий ключ:" - натискаємо "Обрати" та знаходимо на вашому комп'ютері файл ключа (ключ від податкової завжди має назву Key-6.dat);
• пункт "Пароль захисту ключа:" - вводимо ваш пароль від ключа та натискаємо "Зчитати" і чекаємо, поки сайт не завершить перевірку та зчитування вашого ключа;
• після успішного зчитування нижче з'явиться блок з інформацією з вашого особистого ключа - натискаємо кнопку "Увійти"

2. Потрапивши до вашого Електронного кабінету ДПС, вам потрібно:

• у меню ліворуч, знаходимо "Введення звітності" > "Створити"
• у формі заповнюємо пункти наступним чином:

1. рік: 2022 (або поточний рік поданння звітності)
2. період: Півріччя (або поточний період подання звітності - І квартал, Півріччя, ІІІ квартал, Рік)
3. розділ звітності/вид податку: F01 Прибуток
4. з наявних форм знаходимо та обираємо наступну: Форма F0103307 Назва Податкова декларацiя платника єдиного податку _  фiзичної особи - пiдприємця (3 група - квартальна)

3. Перед вами відкривається початковий екран форми звіту, яку починаємо заповнювати:

• пункт "Стан документа" - якщо ви вперше подаєте звіт за цей період, то обираємо "звітний документ";
• пункт "Код ДПІ" - обираєте у списках спочатку вашу область, потім вашу ДПІ, до якої будете подавати звітність (зазвичай, має підтягуватись дана інформація автоматично);
• якщо вже раніше подавали такий звіт, можете поставити галочку у пункті "Заповнити на основі звіту" та обираєте останній підходящий звіт з наявних;
• якщо ви подаєте звіт за перші три квартали - вам НЕ ТРЕБА долучати до звіту жодних додатків, отже, НЕ ТРЕБА ставити галочку навпроти Форма F0133107 Додаток 1 "Вiдомостi про суми нарахованого доходу застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску" до Податкової декларацiї платника єдиного податку _ фiзичної особи _ пiдприємця"
• даний додаток долучається до звіту ТІЛЬКИ коли ви подаєте річний звіт (ви обрали період РІК).

• тиснемо кнопку "Створити"

3. Тепер, перед вами відкривається саме тіло потрібного нам звіту. Починаємо його заповнювати:

• ставите галочку навпроти "Авто розрахунок"
• графа 1 пункт 01 - обираємо "Звітна";
• графа 2 пункт "Податковий (звітний) період" - обираємо "Півріччя" (або інший потрібний нам період);
• графа 4 пункт "Найменування контролюючого органу, до якого подаєтья звітність" - вказуємо код та назву вашої ДПІ;
• графа 5 пункт "Платник" - вказуєте повністтю свої Прізвище Ім'я По-батькові;
• графа 6 пункт "Податкова адреса" - вказуєте повну адресу за якою зареєстровано ваш ФОП;
• - - / / - - пункт "Електронна адреса" - можете вказати ваш діючий е-мейл;
• - - / / - - пункт "Телефон" - можете вказати ваш діючий мобільний телефон;

• графа 7 пункт "Реєстраційний номер облікової картки платника податків" або Серія паспорту - вказуєте ІПН вашого ФОП;
• графа 9 пункт "Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)" - вказуєте 0 (якщо у вас не було офіційно влаштованих найманих працівників, звісно);
• графа 10 пункт "Види економічної діяльності у звітному періоді" - шукаєте та обираєте з довідника код та назву згідно ваших КВЕД (додаєте тільки ті КВЕДи, від яких у даному періоді ви отримували дохід);

4. Ми дійшли до Розділ IV. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ і починаємо заповняти власне ваші фінансові дані:

• код рядка 06 "Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %" - вказуєте загальну суму вашого доходу від 01 січня поточного року;
• код рядка 08 "Загальна сума доходу за звітний (податковий) період (сума значень рядків 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07)" - дублюєте суму з рядка 06;
• код рядка 11 "Сума податку за ставкою 5 % (рядок 06 x 5 %)" - вказуєте загальну суму податку від початку року - суму рядка 06 множите на 5% єдиногоо податку;
• код рядка 12 "Нараховано всього за звітний (податковий) період (рядок 9 + рядок 10 + рядок 11)" - дублюєте суму з рядка 11;
• код рядка 13 "Нараховано за попередній звітний (податковий) період (значення рядка 12 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)" - вказуєте суму попередньо сплачених податків за попередні періоди з рядка 12 попередньої декларації (якщо ви подаєте перший звіт за І квартал - вказуєте 0);
• код рядка 14 "Сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 12 - рядок 13)" - вказуєте суму податку, яка підлягає сплаті за поточний звітний період (різниця між загальною сумою податку рядка 12 та попередньо сплаченою сумою податку рядка 13);

• пункт "Дата подання декларації:" - вказуєте поточну дату;
• пункт "Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія (за наявності) та номер паспорта" - вказуєте ІПН вашого ФОПа;
• пункт "Фізична особа - платник податку або уповноважена особа" - вказуєте повні Прізвище Ім'я По-батькові вашого ФОПа;

5. Ось і вся процедура заповнення звіту. Тепер, вам потрібно його перевірити та зберегти:

• піднімаєтесь до верхнього меню, та натискаєте:

1. кнопку "Перерахунок" - щоб перевірити правильність розрахунків сум;
2. кнопку "Перевірити" - щоб була виконана камеральна перевірка правильності та повноти заповнення необхідних полів звіту;
3. кнопку "Зберегти" - щоб зберегти ваш звіт;

6. Далі, вам необхідно підписати на відправити ваш звіт до ДПІ:

• ставимо галочку навпроти вашого звіту
• натискаємо на кнопку "Підписати"
• обираємо та зчитуємо ваш ключ аналогічно як у пункті 1 вище.

• після підписання звіту, перед ним з'являється іконка з ключем - це ознака, що звіт підписано ключем вашого ФОП;
• знову ставимо галочку навпроти звіту, та тиснемо кнопку "Відправити"

7. Ось і все - ви заповнили ваш звіт з єдиного податку та надіслали його до вашої ДПІ. Тепер, вам необхідно трошки зачекати, та пересвідчитись що у звіті податкова не знайшла якихось помилок та прийняла його:

• оновіть сторінку приблизно за 5 хвилин - ви маєте побачити, що до звіту долучилась Квитанція №1 - це означає, що ваш звіт збережено на центральному рівні;
• оновіть сторінку приблизно за 15-20 хвилин - ви маєте побачити, що до звіту долучилась Квитанція №2 - це означає, що ваш звіт прийнято (назва звіту стане зеленого кольору), або відхилено (буде зазначена причина та код помилки).

Сподіваюсь, ця тема допоможе вам навчитись самостійно заповнювати та подавати ваш звіт з єдиного податку ФОПа 2-ї групи до податкової. 

Бажаю, щоб вам було що декларувати та з чого сплачувати податки! Маєте питання чи коментарі - пишіть їх нижче!